中国证券监督管理委员会办公室关于期货客户资金管理问题的复函
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中国证券监督管理委员会办公室关于期货客户资金管理问题的复函
中国证券监督管理委员会
中国证券监督管理委员会办公室关于期货客户资金管理问题的复函
1996年10月7日 证办期字[1996]1号
审计署办公厅：
你厅1996年9月11日转来的审计署驻上海特派员办事处《简报》第88 期收悉，
现就有关问题函复如下：
我国期货经纪行业经过两年多的清理整顿，混乱无序的局面得到一定的控制，
正逐步走上规范化管理的轨道。但是目前市场中尚有许多亟待解决的问题。正如《
简报》所反映的那样，我们也注意到有些经纪公司内部管理松懈，财务管理混乱，
在客户保证金帐户的设立、保证金的划入与划出、手续费返还、佣金支付等问题上
存在许多不规范的做法。为进一步加强对期货经纪行业的监管，我们将在充分调查
研究的基础上，制定一些包括强化经纪机构财务、审计工作在内的行之有效的措施，
加大这方面的监管力度。我会在最近下发的《关于进一步加强对期货经纪机构监管
工作的通知》中，对客户帐户的管理、资金的划转及相关财务制度等方面从强化监
管的角度作出了规定。我们相信，通过对《通知》的贯彻执行。期货经纪机构客户
资金的管理也将逐渐规范。另外，财政部商贸金融司和会计司正在制定有关商品期
货交易的财务和会计管理办法，我会也在积极地予以配合。
我会领导对《简报》反映的问题非常重视，对审计署在期货市场监管方面给予
我们的支持表示感谢，并希望在今后的工作中继续得到审计署的支持。
财政部关于财政国库管理制度改革实施单位年终预算结余资金处理工作的通知
财政部
财政部关于财政国库管理制度改革实施单位年终预算结余资金处理工作的通知
（2002年12月20日 财库[2002]70号）
为了做好财政国库管理制度改革实施单位2002年及以后各年度年终预算结余资金处理等工作，现将有关事项通知如下：
一、年终预算结余资金的处理，按照《财政部关于印发〈财政国库管理制度改革试点预算结余资金处理的有关规定〉的通知》（财库〔2002〕11号）和《财政部中国人民银行关于印发〈中央单位财政国库管理制度改革试点资金支付管理办法〉的通知》（财库〔2002〕28号）规定的处理程序执行。其中：（一）原规定试点单位报送的《财政国库管理制度改革试点单位年终结余资金申报核定表》改为《财政国库管理制度改革试点单位年终结余资金申报表》（格式及填报说明附后），请各试点单位于下年度1月15日前报送财政部国库支付局；（二）各代理银行在注销试点单位本年度用款计划余额时，不得将本年度已下达的下年度用款计划额度注销。
二、年终预算结余资金账务处理有关工作，按照《关于2001年财政国库管理制度改革试点单位年终结余账务处理有关问题的通知》（财办库〔2002〕1号）有关规定执行。
特此通知。
附件一：
财政国库管理制度改革实施单位年终结余资金申报表
申报单位： 单位：元
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜基层预算单位｜ ｜ ｜ ｜ 用款计划数 ｜ 实际支付数 ｜ 指标结余数 ｜申请结转下年使用数｜｜－－－－－－｜科目编码｜项目编码｜调整 ｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－－－｜｜国标码｜名称｜及名称 ｜及名称 ｜预算数｜财政直｜财政授｜财政直｜财政授｜财政直｜财政授｜财政直｜ 财政授 ｜｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜接支付｜权支付｜接支付｜权支付｜接支付｜权支付｜接支付｜ 权支付 ｜｜－－－｜－－｜－－－－｜－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜｜－－－｜－－｜－－－－｜－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜｜－－－｜－－｜－－－－｜－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜｜ 合计 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
附件二：
《财政国库管理制度改革实施单位
年终结余资金申报表》填报说明
1．“预算单位”一栏应填写基层预算单位九位国标码及名称。
2．“科目编码及名称”一栏填写预算科目的最底级科目，并将编码填写在前，名称填写在后，如：“016302基建拨款支出”。编码的第一位如果是“0”，不能省略。
3．“项目编码及名称”一栏是针对直接支付的项目支出（如果没有项目，不填此栏），填写时应将编码填写在前，名称填写在后，与“科目编码及名称”填写方式一致。项目编码为九位码，可以从国库司发放的“国库集中支付管理系统软件”的信息库中查询到。
4．“调整预算数”一栏应填写本年度纳入财政国库管理制度改革试点的调整预算指标。
5．“用款计划数”一栏应填写本年度国库司实际批复的用款计划数。一般情况下，用款计划数等于调整预算数。
6．“实际支付数”一栏应填写本年度财政直接支付与财政授权支付的实际发生数。
7．“指标结余数”一栏为“用款计划数”减“实际支付数”的差额。
8．“申请结转下年使用数”一栏应根据“指标结余数”填写申请结余结转下年的指标数（年终前未报用款计划的预算数，另行说明）。
此表分基层预算单位、按预算科目（项目）由一级预算单位统一制表汇总上报，并附电子软盘（Excel格式）。
关于做好证券期货市场抗震救灾和维护稳定有关工作的通知
中国证券监督管理委员会
关于做好证券期货市场抗震救灾和维护稳定有关工作的通知
证监发[2008]40号
中国证监会各省、自治区、直辖市、计划单列市监管局，上海、深圳专员办，各证券、期货交易所，中国证券登记结算公司，中国证券投资者保护基金公司，中国期货保证金监控中心公司，中国证券业、期货业协会，会内各部门：
5月12日，四川省汶川地区发生7.8级强烈地震。灾情发生后，会党委高度重视，12日深夜和13日早上连续召开党委会议，紧急启动应急预案，成立了由尚福林主席任组长的证监会应急领导小组，研究落实党中央国务院关于抗震救灾的各项指示要求，部署证券期货系统抗震救灾和维护稳定工作。当前抗震救灾任务艰巨、时间紧迫，为切实做好证券期货系统受灾受损单位和网点的恢复重建工作，全力维护市场正常运行，现就有关工作通知如下：
一、系统各单位要高度关注灾情对辖区上市公司、证券期货经营机构及网点的影响。督促在灾区有营业网点的证券期货经营机构，充分做好非现场交易各项工作，全力保障人员人身安全。
二、各证券期货交易所和受灾辖区证监局要迅速成立应急领导小组，主要负责人任组长，实行班子成员24小时带班制度，保持联系顺畅，及时沟通、及时报告。
三、受灾辖区证监局在做好自身安全工作的同时，要全面掌握本辖区证券期货经营机构和上市公司受灾情况，主要负责人要深入抗震救灾第一线，指导受灾受损证券期货经营机构恢复重建。
四、各证券期货交易所、登记结算公司要组织专门力量加强灾情分析预判，抓紧开展信息技术和通讯系统检测及风险排查，强化对交易、结算、通信系统的安全维护，确保系统安全正常运行。同时，要充分发挥自身技术优势，加大对灾区机构和网点受损信息系统恢复重建的指导和援助。
五、受灾辖区证监局要密切同地方党委政府的沟通联系。重要事项及时报告、请求支援，要根据地方党委政府的要求，结合自身实际做好应对余震及其他次生灾害的防范准备，努力将灾害损失降到最小。
六、系统各单位要全力做好抗震救灾期间市场稳定和社会稳定工作。要及时了解市场动态，加强市场监控，督促相关上市公司和中介机构做好信息披露和投资者服务工作，防止因灾情引发其他不稳定因素。
七、认真做好应急值守和信息报送工作。灾情未解除期间，系统各单位务必加强应急值守，主要负责人要保持24小时联系畅通。各证券期货交易所和受灾辖区证监局要实行日报制度（每日下午5:00前报会值班室），重大情况随时上报。有关信息除统一报告会办公厅外，涉及不同业务部门的应同时抄报相关部门。
八、系统各单位要积极响应党中央国务院号召，发扬“一方有难、八方支援”的精神，全力支援灾区尽快恢复重建。
中国证监会
二00八年五月十三日
